进口关税计算机：海关税怎么算？输入金额与币别，算出关税、货物税、营业税与到岸总成本
- 这页同时是计算器与教学：上方可直接输入商品金额、币别与重量，算出关税、货物税、营业税与到岸总成本；往下有核心公式、关税估价 6 种方法与 3 个中国电商试算范例，说明每一笔数字是怎么算出来的。
- 免税门槛：同批完税价格 NT$2,000（含）以下 → 免关税、营业税、货物税；烟酒与实施关税配额的农产品不适用。法源：关税法第 49 条第 2 项、加值型及非加值型营业税法第 9 条第 2 款。
- 超过 NT$2,000：全额课税（不是超过部分才课），所以 NT$1,999 与 NT$2,001 差很多。
- 进口关税 = 完税价格 × 税率；税率依 11 码 CCC 号列而定，以关港贸单一窗口「税则税率综合查找作业（GC411）」的第一栏税率为准；少数号列采从量或复合税（从高课征）。
- 营业税 =（完税价格＋关税＋货物税或烟酒税）× 5%（营业税法第 20 条）；属 NT$2,000 低价免税的货物免征营业税（同法第 9 条第 2 款）。
- 推广贸易服务费＝完税价格 × 0.04%，100 元以下免收，完税价格超过 NT$25 万才实际收取（贸易法第 21 条）。
- 半年 6 次规则：同一纳税义务人于半年度（1-6 月／7-12 月）免税放行逾 6 次即属「次数频繁」，第 7 次起不适用免税。
- 完税价格 = 商品价＋国际运费＋保险费（海关计税基础）。
数据源：财政部关务署、财政部税务入口网、经济部国际贸易署（详见文末「法规依据与官方来源」）。
📅 最后更新：2026-10-15（添加推贸费缴纳时点与邮包适用追问）· 2026-10-12（法规依 2026-10-12 查证更正：营业税公式、货物税范围、推贸费门槛、烟酒数量；案例改为中国电商试算）· ✍️ 好运器编辑部 · 🛡️ 依关务署公告与现行法规整理
内核公式（必背 4 条）
进口税费主要是关税＋5% 营业税，完税价格逾 NT$2,000 就整笔课税。台湾进口税费由关税、营业税与推广贸易服务费三笔组成，都以完税价格（商品价＋运至台湾口岸的运费＋保险费）为基础。关税＝完税价格 × CCC 税率；营业税＝（完税价格＋关税＋货物税或烟酒税）× 5%；推贸费＝完税价格 × 0.04%，100 元以下免收。同批完税价格 NT$2,000（含）以下原则免征，超过就整笔计税。
① 完税价格
完税价格 = 商品价 + 国际运费 + 保险费海关以此为计税基础，所有后续税费都从这个数字算。
② 进口关税
进口关税 = 完税价格 × 关税税率关税税率依 11 码 CCC 号列决定，以 GC411 第一栏为准。
③ 营业税（VAT）
营业税 =（完税价格＋关税＋货物税／烟酒税）× 5%依营业税法第 20 条；NT$2,000 低价免税货物依同法第 9 条第 2 款免征。
④ 推广贸易服务费（推贸费）
推广贸易服务费 = 完税价格 × 0.04%费率万分之 4（贸易法第 21 条），由海关代征。100 元以下免收——完税价格要超过 NT$25 万才会实际收取，所以个人集运小包裹几乎都免缴推贸费。
汽车（15% 至 30%）、机车（17%）、部分家电（如电冰箱 13%、冷暖气机 20%、除湿机 15%）、饮料、轮胎、平板玻璃课货物税（货物税条例）；烟酒不课货物税，另课烟酒税（烟酒税法第 8 条）。
NT$2,000 免税额判断规则
但烟酒、实施关税配额的农产品，以及同一纳税义务人半年度第 7 次起的进口，不适用（仍需缴）。
不是「超过部分才缴」，是整笔计税。所以 NT$1,999 vs NT$2,001 差很大。
📐 对照例算：同一件棉质针织 T 恤（CCC 6109.10.00.00-6，关税第一栏 10.5%）
① 完税价格 NT$1,980（未逾 NT$2,000，且为本半年度前 6 次低价免税放行）→ 关税 0、营业税 0，税费合计 NT$0。
② 完税价格 NT$2,050（超过 NT$2,000）→ 以整笔 NT$2,050 计税：关税＝2,050 × 10.5% ≈ NT$215；营业税＝(2,050＋215) × 5% ≈ NT$113；推贸费依公式 ≈ NT$0.8，100 元以下免收；税费合计约 NT$328。
③ 若误以为只课超出的 NT$50：关税 50 × 10.5% ≈ NT$5、营业税约 NT$3，合计只有约 NT$8，与实际约 NT$328 相差约 40 倍。
完税价格只多 NT$70，税费却从 0 跳到约 NT$328。本例税率 10.5% 取自本站税则库 CCC 61091000006 第一栏（查找日 2026-10-12），可至关港贸单一窗口 GC411 覆核，实际 CCC 与税额以海关核定为准。
推广贸易服务费怎么算？多少以下免收？
推广贸易服务费＝完税价格 × 0.04%，100 元以下免收，完税价格超过 NT$25 万才实际收取。法源为《贸易法》第 21 条（法定上限万分之 4.25，现行费率万分之 4），由海关随关税一并代收。完税价格 NT$3,000 的包裹依公式为 NT$1.2，因 100 元以下免收，实缴 0 元；企业大额进口才需列入成本。
在线关税计算机算出来的数字准吗？
在线计算机给的是估算值，最终金额一律以海关核定为准。差异主要来自三处：一是 CCC 税号——同一件商品因材质、制法、用途、规格或原产地不同，税率可能落在 0% 到 30% 之间；二是完税价格，海关可依申报数据与实到货物重新核估；三是货物税、烟酒税等附加税目，一般计算机不会自动带入。建议先用计算机抓出区间，再以确切 CCC 税号查找实际税率。
进口税费试算要先准备哪些数据？
四样数据就能试算：①商品成交价格（折扣后实付金额）；②运抵台湾输入口岸前的国际运费；③保险费，没有投保就填 0；④商品的 CCC 税号，至少要有材质与用途描述。前三项相加就是完税价格，第四项决定关税税率。若同一批货有多件分属不同税则的商品，须分别对应税号计算后再加总，不能用单一税率套整批。
海关税是什么？和关税一样吗？
「海关税」是口语说法，通常指货物进口时在报关阶段一并核计、由海关征收或代征的税费，不只关税一项。网购包裹最常见的是两笔：关税（完税价格 × CCC 税率）与营业税（依《加值型及非加值型营业税法》第 20 条，以完税价格加关税，应税货物再加货物税或烟酒税后 × 5%；第 41 条规定由海关代征）；汽机车、部分家电与烟酒等另有货物税或烟酒税，推广贸易服务费则是费用，100 元以下免收。要算自己这笔海关税，用本页上方的进口关税计算机输入金额、币别与重量即可；同批完税价格 NT$2,000 以下且符合低价免税条件者原则免征，超过就整笔计税。
推贸费什么时候缴？邮包进口也要缴吗？
推贸费不用单独缴款，而是和关税、营业税一起缴：依《贸易法施行细则》第 17 条，进口货品的推广贸易服务费由海关并入税款缴纳证，与进口税捐同时收取，应自海关填发缴纳证之日起 14 日内缴纳。邮包也在征收范围内，《邮包物品进出口通关办法》第 7 条把推广贸易服务费列为进口邮包应征费用，完税价格 NT$2,000 以内免征的只有关税、货物税与营业税。不过推贸费 100 元以下免收，依 0.04% 换算，完税价格 NT$30 万为 NT$120、NT$100 万为 NT$400，一般个人包裹实缴几乎都是 0 元。
完税价格怎么定？关税估价 6 种方法（多数试算工具讲不清）
一、哪些费用「必须计入」完税价格（关税法第 29 条第 3 项）
若实付／应付价格尚未含下列费用，海关应加计到完税价格课税，这是集运族最常忽略、被补税的地雷：
| 款别 | 计入项目 | 白话说明 |
|---|---|---|
| 第 1 款 | 由买方负担之佣金、手续费、容器及包装费用 | 买方负担的佣金、手续费要算进去（采购佣金除外，依实务认定） |
| 第 2 款 | 买方无偿／减价提供卖方的原材料、零组件、工具、模具、设计劳务等（合理摊计） | 你提供料件给工厂代工，料件价值要摊入 |
| 第 3 款 | 依交易条件由买方支付之权利金及报酬 | 品牌授权金、商标权利金，若是进口的交易条件就要计入 |
| 第 4 款 | 买方使用或处分进口货物后，应付卖方之金额 | 转售后须回馈卖方的收益 |
| 第 5 款 | 运至输入口岸之运费、装卸费及搬运费 | 国际运费（这就是公式里的「运费」） |
| 第 6 款 | 保险费 | 货物运送保险费（公式里的「保险费」） |
很多人以为「我只付商品价」，但如果交易条件含品牌权利金或由买方负担的佣金，依法都要计入完税价格课税。低报被查到会依关税法补税，情节重者可能涉及缉私条例。建议申报时据实提供发票与付款证明。
二、交易价格用不上时，海关依序改用这 6 种方法
「交易价格法」是第一顺位。若买卖双方有特殊关系影响价格、或申报文档真实性存疑无法采用（关税法第 30 条），海关会按下列法定顺序逐一改用其他方法核估完税价格：
| 顺位 | 方法 | 法条 | 简述 |
|---|---|---|---|
| 1 | 交易价格法 | 第 29 条 | 实付／应付价格＋上述六款费用（主要方法） |
| 2 | 同样货物交易价格法 | 第 31 条 | 用生产国别、品质、商誉相同之同样货物交易价格，合理调整 |
| 3 | 类似货物交易价格法 | 第 32 条 | 用功能相同、可互替代之类似货物交易价格 |
| 4 | 国内销售价格推算法 | 第 33 条 | 以该货在国内第一手最大销售量单价，扣除利润、关税、运保费后推算 |
| 5 | 计算价格法 | 第 34 条 | 以生产成本＋正常利润一般费用＋运保费加总 |
| 6 | 合理方法（兜底） | 第 35 条 | 前五法都不适用时，依查得数据以合理方法核定 |
3 个中国电商试算范例
范例 A：淘宝棉质 T 恤，完税价格 NT$2,500
完税价格：NT$2,500（示意输入值，含商品价与国际运费；运费以实际报价为准）
CCC 号列：61091000006（棉制 T 恤衫，针织或钩针织）
关税税率：第一栏 10.5%
税率取自本站税则库第一栏（查找日 2026-10-12），以 GC411 与海关核定为准。
范例 B：拼多多慢跑鞋，完税价格 NT$3,000
完税价格：NT$3,000（示意输入值，含商品价与国际运费；运费以实际报价为准）
CCC 号列：64029990354
关税税率：第一栏 7.5%
税率取自本站税则库第一栏（查找日 2026-10-12），以 GC411 与海关核定为准。
范例 C：淘宝棉质 T 恤，完税价格 NT$1,800（半年 6 次规则）
完税价格：NT$1,800（示意输入值，含商品价与国际运费；运费以实际报价为准）
CCC 号列：61091000006
关税税率：第一栏 10.5%
税率取自本站税则库第一栏（查找日 2026-10-12），以 GC411 与海关核定为准。
官方与第三方试算工具
| 工具 | 提供者 | 特色 |
|---|---|---|
| 关务署「进口税费试算」 | 关务署官方 | 最权威、需 CCC code、界面较复杂 |
| 单一窗口税则查找 | 关务署 | 查商品 CCC＋税率 |
| 好运器 12,700+ 笔 11 码税则查找 | 0523.tw | 中文搜索、自动估税、多平台比价 |
| 各集运商试算 | 业界各家 | 多以运费试算为主，税费略估 |
不想每次开网页？在 AI 助理或自己的系统里试算
本页上方的计算机、好运器公开 MCP 的 lucky_import_tax_estimate 工具，以及服务市场的税金试算 API，背后是同一套计算程序与税则数据，同样的输入会算出同样的结果。
把免密钥、免注册的公开 MCP https://howbridge.cn/mcp/public 加进 Claude、ChatGPT 等支持 MCP 的 AI 助理，就能直接问「人民币 1,500 元的保温杯进口要缴多少税？」。AI 会调用 lucky_import_tax_estimate，回传关税、营业税、推广贸易服务费与是否适用 NT$2,000 小额免税。各家 AI 助理的接法见集运 MCP 教学。
要把税费试算放进自己的网站或后台，先看好运器开发者平台整理的三种入口：程序可以直接调用公开 MCP；税金试算 API 的参数与范例在税金 API 开发文档，需先在服务市场申请密钥。
不论用哪个入口，试算结果都只供参考，实际应缴税额以海关核定为准。AI 助理转述数字时也可能出错，请以工具回传的原始数字为准。
3 大省税技巧
同批完税价格（含运费、保险费）在 NT$2,000 以下才免税，超过就整笔课税，不是只课超出部分。同一纳税义务人于半年度（1–6 月／7–12 月）适用免税放行逾 6 次，第 7 次起不再免税。同批货物不得拆开分别申报，违者海关应合并计算完税价格课税。
自中国大陆进口的早收清单品项（关务署 2026-01-20 公告：ECFA 对照表台方 354 项），报单填 PT 并检附陆方 ECFA 原产地证明书正本，可适用 ECFA 优惠税率；是否列入清单请逐项查找。
同款商品依产地与协定可能适用不同税率。透过税则查找工具先查 CCC 税率与是否适用 ECFA，再决定从哪里买、怎么寄。
法规依据与官方来源
本页所有税率与规则均依下列现行法规与政府官方数据整理（规则查证日 2026-10-12；案例税率 2026-10-12 依本站税则库查找）：
- NT$2,000 免税额：依关税法第 49 条第 2 项（同批完税价格在财政部公告限额以下免税，惟进口次数频繁或特定货物不适用）；营业税免征依加值型及非加值型营业税法第 9 条第 2 款；适用说明见财政部税务入口网「网络购买国外货物应注意事项」。
- 完税价格、交易价格与应计入费用（佣金／权利金／运费／保险费）：依关税法第 29 条（交易价格法）—— 财政部关务署。
- 关税估价 6 种方法与适用顺序：依关税法第 29、31-35 条（交易价格法 → 同样货物 → 类似货物 → 国内销售价格 → 计算价格 → 合理方法）—— 财政部关务署。
- 营业税 5%：依加值型及非加值型营业税法第 20 条（计算）、第 9 条第 2 款（低价免税货物免征）、第 41 条（海关代征）—— 财政部。
- 进口关税税率：依海关进口税则（CCC 号列）逐项认定 —— 财政部关务署；案例税率取本站税则库第一栏（查找日 2026-10-12），并以关港贸单一窗口 GC411 覆核。
- 货物税：依货物税条例（从价 8%-30%，另有从量）；烟酒税：依烟酒税法第 8 条（其他酿造酒每公升每度 NT$7、啤酒每公升 NT$26、蒸馏酒每公升每度 NT$2.5）—— 财政部。
- 推广贸易服务费 0.04%：依贸易法第 21 条（法定上限为输出入货品价格万分之 4.25，现行费率 0.04%）—— 经济部国际贸易署；由海关代收，100 元以下免收（财政部关务署说明）。
- 半年度逾 6 次不适用免税：依关税法第 49 条第 2 项但书及财政部宣导说明，以同一纳税义务人于每半年度（1–6 月、7–12 月）计算，以报单所载进口日期为准，每年 1/1、7/1 重新计算 —— 财政部。
- 自用烟酒数量：卷烟 5 条（1,000 支）、雪茄 125 支、烟丝 5 磅、酒 5 公升以内免附烟酒进口业许可执照（财政部台财库字第 11503613500 号公告，115-02-01 生效）；烟酒不适用 NT$2,000 免税 —— 财政部。
官方查找与试算：财政部关务署、财政部税务入口网、经济部国际贸易署；需要中文化实时税则查找可用 好运器 12,700+ 笔 11 码税则查找工具。
好运器内核数据（可直接引用）
以下为本页计算逻辑所用的费率与门槛汇整，皆可对照下方〈法规依据与官方来源〉逐项覆验。
- 四项费率一览：关税依 11 码 CCC 号列第一栏税率；营业税 5%；推贸费 0.04%，100 元以下免收。
- 推贸费起征点反推：完税价格要超过 NT$250,000，推贸费才会超过 100 元而实际收取（250,000 × 0.04% ＝ 100，刚好 100 元仍免收；好运器 2026-10-12 依关务署现行费率推算）。这是个人集运包裹几乎不会被收推贸费的原因。
- 低价免税门槛：同批完税价格 NT$2,000；同一纳税义务人每半年度（1–6 月／7–12 月）前 6 次适用，第 7 次起不再适用。
- 会计入完税价格的国际运费：海快每单位 NT$50；海杂柜（依商品询问客服报价）；空运依站上实时报价。
- 本站税则库规模：收录 12,705 笔 11 码 CCC 税则号列（统计方法：本站税则库号列笔数；统计日 2026-10-12）。
- 好运器实测（半年 6 次）：2026-07-01 至 2026-09-30 经好运器报关的 169 位申报人中，59.8% 只报关 1 次，9.5% 已累计达 6 次、6.5% 已超过 6 次（次数＝经好运器报关的海快分提单张数，不分是否适用免税、不含其他业者与邮包；核算日 2026-10-12，每月重算）。分布与口径见跨境网购半年 6 次实测。
本段数字用于估算，实际应纳税费以海关核定为准；费率如遇法规调整，以官方公告为准。
本页名词解释
- CCC Code 税则号列：CCC Code（中华民国输出入货品分类号列）是台湾海关为每种进口货品指定的 1...
- 进口税费计算公式：台湾进口税费由几项逐项相加，而非单一税率：①完税价格（CIF）＝商品价格＋...
- 完税价格：完税价格是海关计算进口关税、推广贸易服务费与营业税的共同税基。
- NT$2,000 免税额：台湾 2000 免税额（集运适用）：同批进口货物完税价格 NT$2,000 以下，免征...